How to exercise company stock options

Quando a exercer suas opções de ações Decidir quando exercer sua opção pode ser uma decisão complexa. Portanto, é importante conhecer as regras antes de decidir fazer dinheiro em suas opções. Por Alan L. Olsen. CPA, MBA (imposto) Sócio-gerente Greenstein Rogoff Olsen Co. LLP Conheça as Regras Opções de ações do empregado podem lhe fornecer uma fonte substancial de renda diferida e permitir que você controle o reconhecimento do lucro tributável. Você geralmente não paga nenhum imposto quando uma opção é concedida porque você não está recebendo nenhuma ação de ações, apenas a opção de comprar ações em uma data posterior. Em geral, segurando uma opção para adquirir ações pode ser melhor do que segurando o estoque em si. A opção oferece proteção contra perda se o valor da ação cair abaixo do preço de exercício. Além disso, a opção dá ao titular direitos de propriedade equivalentes na corporação, sem exigir qualquer investimento imediato. As opções de ações dos empregados oferecem o potencial para que o crescimento do estoque pós-exercício seja tributado como ganho de capital em vez de lucro ordinário. Isso fornece uma vantagem para aqueles que estão no topo parentes de imposto Know The Difference Nonqualified Stock Options (NSOs) dar a um empregado a opção de comprar ações da empresa a um preço fixo especificado (geralmente a justo valor de mercado no momento em que a opção é concedida ). Em geral, você deve exercer sua opção de comprar dentro de um período de tempo especificado - tipicamente 10 anos ou menos. Ao exercer os seus direitos, qualquer ganho realizado a partir do spread (a diferença entre o preço de exercício eo justo valor de mercado) é tributado como rendimento ordinário. No entanto, qualquer ganho realizado a partir da data em que a opção exercida até a data da alienação é tributado como ganho de capital. Incentive Stock Options (ISOs) também oferecem a opção de comprar ações corporativas a um preço definido, mas as ISOs não podem ser emitidas com um preço de exercício abaixo do atual valor justo de mercado das ações. Geralmente, o spread em ISOs não está sujeito ao imposto de renda ordinário no momento em que você exerce a opção. No entanto, spreads podem estar sujeitos ao imposto mínimo alternativo (consulte o seu consultor financeiro GROCO para obter mais informações). Ganho realizado sobre a venda do estoque ISO pode ser tributado como ganho de capital. Desde que você tenha mantido a ação ISO por pelo menos um ano a partir da data do exercício e pelo menos dois anos a partir da data em que a opção foi concedida, o ganho total reconhecido na venda das ações é tributado como um ganho de capital de longo prazo. Quando a exercer suas opções A decisão de quando exercer suas opções depende de vários fatores, bem como a sua situação particular: o plano da sua empresa Geralmente, as opções tornam-se exercíveis ao longo de um período de anos. Por exemplo, as opções concedidas no plano da empresa são adquiridas 20% ao ano em cinco anos. É importante conhecer os detalhes de seu plano de empresas antes de tomar uma decisão. Seu crescimento Companys Entender como sua empresa está pronta para o crescimento é outro fator importante no seu processo de tomada de decisão. Questões para rever e compreender são: touro Como sua empresa faz dinheiro entender a indústria que seus ganhos estão ligados. Avalie as vendas comparar as vendas de sua empresa com a média da indústria de concorrentes. Bull As tendências da indústria monitoram a indústria em que sua empresa atua. Procure oportunidades de crescimento e compreenda a estratégia de sua empresa para conquistar participação de mercado. Bull Compreender os fatores que podem afetar a liquidez do mercado são taxas de juros mais baixas e cortes de impostos liberando recursos para o crescimento da empresa touro planos Como sua empresa está financiando o crescimento estão crescendo como esperado touro Conheça seus líderes e seu histórico de uma empresa forte Equipe executiva provavelmente produzirá sucesso contínuo. Bull Compreender a relação de P / E de suas companys (preço aos lucros) procure o fluxo de caixa forte e os custos bem-controlados. Finalmente, a maneira de fazer grandes retornos no mercado é investindo em grandes companhias e então prendendo o estoque para o prazo. Suas necessidades financeiras atuais A decisão de exercer deve considerar a necessidade de caixa, a proximidade com o vencimento das opções e / ou o valor atual das ações, em comparação com seu valor futuro esperado. No que diz respeito às ISOs, devido aos impostos, os períodos de detenção requeridos devem ser considerados para determinar quando exercer as opções e / ou vender as ações subjacentes. Balanceamento de seu portfólio Você também pode optar por exercer uma opção se o estoque de sua empresa representa uma grande parcela de sua carteira de investimentos e você deseja diversificar suas participações. Alguns profissionais dizem que para reduzir o risco de investimento, ações da empresa não deve representar mais de 40 por cento de sua carteira. Obviamente, as condições de mercado irão desempenhar um grande papel na sua decisão de exercer a sua opção. Se o estoque subjacente à opção aprecia, você pode querer segurar as opções o maior tempo possível para aproveitar os ganhos futuros. No caso de NSOs, você pode querer considerar exercitar sua opção sobre alguns anos para evitar ser forçado em um suporte de imposto mais elevado. Lembre-se, o spread em NSOs está sujeito a imposto de renda regular no momento do exercício. Porque apreciação ocorrendo antes do exercício é tributado como renda ordinária, pode ser vantajoso para exercer ao longo do tempo. As opções de ações não qualificadas de sua empresa podem ser transferíveis para membros da família. Se assim for, você pode ser capaz de cortar seu imposto imobiliário, dando opções para seus herdeiros. A transferência pode ser isento de imposto de doação se o valor transferido for 11.000 ou menos (22.000 se casado). Não obstante a transferência, após o exercício o executivo será responsável por qualquer imposto de renda gerado. Esta página destina-se a fornecer um guia geral sobre o assunto e não deve ser considerado como uma base para apurar a responsabilidade fiscal em circunstâncias específicas. Nesses casos, devem ser feitas análises e conselhos separados. Apesar de todos os cuidados razoáveis ​​ter sido tomadas na preparação deste manual, Greenstein, Rogoff, Olsen amp Company, LLP não pode ser responsabilizada por quaisquer erros que possa conter, ou quaisquer consequências sofridas por qualquer pessoa que confia nele. Aconselhamo-lo a consultar os profissionais antes de tomar medidas adicionais. Temos o prazer de ajudá-lo com o planejamento detalhado. Opções de ações de exercício Embora sabedoria convencional sustenta que você deve se sentar em suas opções até theyre prestes a expirar para permitir que o estoque de apreciar e maximizar o seu ganho, muitos empregados não podem esperar tanto tempo. Há muitas razões legítimas para se exercitar cedo. Entre eles: 1. Você perdeu a fé em suas perspectivas de empregadores e, portanto, em seu estoque. 2. Você está overdosing em partes da companhia. (É geralmente imprudente manter mais de 10 de sua carteira no estoque do empregador.) 3. Você quer evitar começ empurrado em um suporte de imposto mais elevado. Esperar para exercer todas as suas opções de uma só vez poderia fazer exatamente isso. Exercitar uma porção de cada vez pode aliviar o problema. Uma maneira rápida de estimar o valor de suas opções é calcular o quanto você iria bolso depois de exercê-los e imediatamente vender as ações. (Lembre-se também que o imposto de renda será devido sobre esse ganho.) É vital lembrar que quando você segurar em ações que foram convertidas de opções exercidas, é o mesmo que fazer um investimento no estoque. Se você não está confortável com a possibilidade de um declínio, não segure as ações. Há três maneiras básicas de exercer opções: Esta é a rota mais direta. Você dá o seu empregador o dinheiro necessário e obter certificados de ações em troca. E se, quando chega a hora de exercer, você não tem dinheiro suficiente na mão para comprar as ações da opção e pagar qualquer imposto resultante Alguns empregadores deixá-lo comércio de ações da empresa que você já possui para adquirir ações de opção. Esta estratégia tem o benefício adicional de limitar a sua concentração no estoque da empresa. Nota: Você deve ter mantido as ações trocadas ISO pelos períodos de retenção de um e dois anos necessários para evitar que a troca seja tratada como uma venda e, portanto, incorrer em imposto. Este é um caso em que você pedir emprestado a um corretor de bolsa o dinheiro necessário para exercer sua opção e, simultaneamente, vender pelo menos ações suficientes para cobrir seus custos, incluindo taxas e comissões de corretores. Qualquer saldo é pago em dinheiro ou em ações. Exercício de uma opção de compra de ações significa comprar as ações ordinárias do emissor ao preço definido pela opção (preço de subsídio), independentemente do preço de ações no momento em que você Exercício da opção. Consulte Sobre opções de ações para obter mais informações. Dica: Exercitar suas opções de ações é uma transação sofisticada e às vezes complicada. As implicações fiscais podem variar muito ndash certifique-se de consultar um consultor fiscal antes de exercer suas opções de ações. Opções ao optar por opções de compra de ações Normalmente, você tem várias opções ao exercer suas opções de ações adquiridas: Manter suas opções de ações Se você acredita que o preço das ações aumentará com o tempo, poderá aproveitar a natureza de longo prazo da opção e esperar Exercê-los até que o preço de mercado da ação do emissor exceda seu preço de concessão e você sente que você está pronto para exercer suas opções de ações. Basta lembrar que as opções de ações expirarão após um período de tempo. Opções de ações não têm valor após a expiração. As vantagens desta abordagem são: o seu atraso qualquer impacte fiscais até que você exerce suas opções de ações, ea potencial apreciação do estoque, alargando assim o ganho quando você exercê-los. Inicie uma Operação de Exercício-e-Retenção (caixa-para-estoque) Exercício suas opções de ações para comprar ações de ações de sua empresa e, em seguida, manter o estoque. Dependendo do tipo da opção, você pode precisar depositar dinheiro ou emprestar na margem usando outros títulos em sua Fidelity Account como garantia para pagar o custo da opção, comissões de corretagem e quaisquer taxas e impostos (se você for aprovado para margem). As vantagens desta abordagem são: benefícios de propriedade de ações em sua empresa, (incluindo quaisquer dividendos) potencial apreciação do preço das ações ordinárias de sua empresa. Inicie uma transação de exercício-e-venda-para-cobertura Exercer suas opções de ações para comprar ações de ações de sua empresa, em seguida, vender apenas o suficiente das ações da empresa (ao mesmo tempo) para cobrir o custo da opção de ações, impostos e comissões de corretagem E taxas. As receitas que você recebe de uma transação de exercício-e-venda-para-tampa serão ações de ações. Você pode receber um valor residual em dinheiro. As vantagens desta abordagem são: benefícios de propriedade de ações em sua empresa, (incluindo quaisquer dividendos) potencial apreciação do preço das ações ordinárias de sua empresa. A capacidade de cobrir o custo da opção de compra de ações, impostos e comissões de corretagem e quaisquer taxas com o produto da venda. Inicie uma Operação de Compra e Venda (sem dinheiro) Com esta transação, que só está disponível na Fidelity se seu plano de opção de compra de ações é administrado pela Fidelity, você pode exercer sua opção de compra de ações da empresa e vender as ações adquiridas no mesmo Tempo sem usar seu próprio dinheiro. As receitas que você recebe de uma transação de exercício e venda são iguais ao valor justo de mercado da ação menos o preço de concessão e a comissão de retenção e corretagem de imposto exigida e quaisquer taxas (seu ganho). As vantagens desta abordagem são: dinheiro (os recursos do seu exercício) a oportunidade de usar os recursos para diversificar os investimentos em sua carteira através de sua conta Fidelity companheiro. Dica: Saiba a data de vencimento de suas opções de ações. Uma vez que eles expiram, eles não têm valor. Exemplo de Opção de Compra de Ações de Incentivo Disqualifying Disposition ndash Acções Vendidas Antes do Período de Espera Especificado Número de opções: 100 Preço de subvenção: 10 Valor de mercado justo quando exercido: 50 Valor justo de mercado quando vendido: 70 Tipo de Comércio: Em 1º de janeiro, você decide exercer suas ações. O preço das ações é de 50. Suas opções de ações custam 1.000 (100 opções de ações x 10 preço de subsídio). Você paga o custo da opção de compra (1.000) para seu empregador e recebe as 100 ações em sua conta de corretagem. Em 01 de junho, o preço das ações é de 70. Você vende suas 100 ações ao valor de mercado atual. Quando você vende ações que foram recebidas através de uma operação de opção de compra de ações, você deve: Notificar seu empregador (isso cria uma disposição desqualificante) Pagar imposto de renda ordinário sobre a diferença entre o preço de concessão (10) eo valor de mercado no momento do exercício 50). Neste exemplo, 40 por ação, ou 4.000. Pagar imposto sobre ganhos de capital sobre a diferença entre o valor de mercado total no momento do exercício (50) e o preço de venda (70). Neste exemplo, 20 por ação, ou 2.000. Se você tivesse esperado para vender suas opções de ações por mais de um ano após as opções de ações terem sido exercidas e dois anos após a data de concessão, você pagaria ganhos de capital, em vez de renda ordinária, sobre a diferença entre o preço de concessão eo preço de venda. Next StepsGet A maioria fora de opções de ações de funcionários Carregando o player. Um plano de opções de ações de empregado pode ser um instrumento de investimento lucrativo se adequadamente gerenciado. Por esta razão, estes planos têm servido por muito tempo como uma ferramenta bem sucedida para atrair executivos de topo, e nos últimos anos se tornar um meio popular para atrair funcionários não executivos. Infelizmente, alguns ainda não conseguem aproveitar ao máximo o dinheiro gerado por seu estoque de funcionários. Compreender a natureza das opções de ações. A tributação e o impacto sobre o rendimento pessoal é fundamental para maximizar tal vantagem potencialmente lucrativa. O que é uma Opção de Compra de Pessoas Funcionárias Uma opção de compra de ações de empregados é um contrato emitido por um empregador para um empregado para comprar um valor definido de ações de ações da empresa a um preço fixo por um período de tempo limitado. Existem duas grandes classificações de opções emitidas: opções de ações não qualificadas (NSO) e opções de ações de incentivo (ISO). Opções de ações não qualificadas diferem de opções de ações de incentivo de duas maneiras. Primeiro, os NSOs são oferecidos a funcionários não-executivos e diretores ou consultores externos. Em contrapartida, as ISOs são estritamente reservadas aos empregados (mais especificamente, executivos) da empresa. Em segundo lugar, as opções não qualificadas não recebem tratamento fiscal especial, enquanto as opções de ações incentivadas recebem tratamento fiscal favorável porque atendem a regras estatutárias específicas descritas no Código de Receita Federal (mais detalhes sobre este tratamento fiscal favorável são fornecidos abaixo). Os planos NSO e ISO compartilham um traço comum: podem sentir-se complexos. As transações dentro desses planos devem seguir os termos específicos estabelecidos pelo contrato do empregador e pelo Código de Receita Federal. Data de concessão, vencimento, vencimento e exercício Para começar, os funcionários normalmente não recebem a propriedade total das opções na data de início do contrato (também conhecido como data de concessão). Eles devem cumprir um calendário específico conhecido como o calendário de vesting no exercício das suas opções. O programa de aquisição começa no dia em que as opções são concedidas e lista as datas em que um empregado é capaz de exercer um número específico de ações. Por exemplo, um empregador pode conceder 1.000 ações na data da concessão, mas um ano a partir dessa data, 200 ações serão adquiridas (o empregado tem o direito de exercer 200 das 1.000 ações inicialmente concedidas). No ano seguinte, outras 200 ações são investidas, e assim por diante. A programação de aquisição é seguida por uma data de vencimento. Nesta data, o empregador já não reserva o direito para seu empregado para comprar o estoque da companhia sob os termos do acordo. Uma opção de compra de ações para empregados é concedida a um preço específico, conhecido como preço de exercício. É o preço por ação que um empregado deve pagar para exercer suas opções. O preço de exercício é importante porque é usado para determinar o ganho (chamado de elemento pechincha) eo imposto a pagar sobre o contrato. O elemento de pechincha é calculado subtraindo o preço de exercício do preço de mercado das ações da empresa na data em que a opção é exercida. Taxing Employee Stock Options O Internal Revenue Code também tem um conjunto de regras que um proprietário deve obedecer para evitar o pagamento de impostos pesados ​​em seus contratos. A tributação dos contratos de opção de compra de ações depende do tipo de opção detida. Para opções de ações não qualificadas (NSO): A concessão não é um evento tributável. A tributação começa no momento do exercício. O elemento de pechincha de uma opção de compra de ações não qualificada é considerado compensação e é tributado às alíquotas de imposto de renda ordinárias. Por exemplo, se um empregado recebe 100 ações da A a um preço de exercício de 25, o valor de mercado da ação no momento do exercício é 50. O elemento de pechincha no contrato é (50-25) x 1002.500 . Observe que estamos assumindo que essas ações são 100 investido. A venda do título desencadeia outro fato tributável. Se o empregado decidir vender as ações imediatamente (ou menos de um ano após o exercício), a transação será relatada como um ganho (ou perda) de capital de curto prazo e estará sujeita a imposto às alíquotas normais do imposto de renda. Se o empregado decidir vender as ações um ano após o exercício, a venda será relatada como um ganho (ou perda) de capital a longo prazo eo imposto será reduzido. Opções de ações de incentivo (ISO) recebem tratamento fiscal especial: A concessão não é uma transação tributável. Nenhum evento tributável é relatado no exercício, no entanto, o elemento pechincha de uma opção de ações de incentivo pode desencadear um imposto mínimo alternativo (AMT). O primeiro evento tributável ocorre na venda. Se as ações são vendidas imediatamente após serem exercidas, o elemento de pechincha é tratado como receita ordinária. O ganho no contrato será tratado como um ganho de capital a longo prazo se a seguinte regra for respeitada: as ações devem ser mantidas por 12 meses após o exercício e não devem ser vendidas até dois anos após a data de concessão. Por exemplo, suponha que o estoque A é concedido em 1 de janeiro de 2007 (100 investido). O executivo exerce as opções em 01 de junho de 2008. Se ele ou ela deseja relatar o ganho sobre o contrato como um ganho de capital a longo prazo, o estoque não pode ser vendido antes de 01 de junho de 2009. Outras Considerações Embora o tempo de uma ação Estratégia de opção é importante, há outras considerações a serem feitas. Outro aspecto-chave do planejamento de opções de ações é o efeito que esses instrumentos terão sobre a alocação total de ativos. Para que qualquer plano de investimento seja bem-sucedido, os ativos devem ser adequadamente diversificados. Um empregado deve ser cuidadoso de posições concentradas em qualquer estoque da empresa. A maioria dos consultores financeiros sugerem que as ações da empresa devem representar 20 (no máximo) do plano geral de investimentos. Enquanto você pode se sentir confortável investir uma maior percentagem do seu portfólio em sua própria empresa, é simplesmente mais seguro para diversificar. Consulte um especialista financeiro e / ou fiscal para determinar o melhor plano de execução para o seu portfólio. Bottom Line Conceitualmente, as opções são um método de pagamento atraente. Que melhor maneira de incentivar os funcionários a participar no crescimento de uma empresa do que oferecendo-lhes um pedaço da torta Na prática, no entanto, o resgate ea tributação destes instrumentos pode ser bastante complicado. A maioria dos empregados não entende os efeitos fiscais de possuir e exercer suas opções. Como resultado, eles podem ser fortemente penalizados pelo Tio Sam e, muitas vezes, perdem parte do dinheiro gerado por esses contratos. Lembre-se que a venda de ações do empregado imediatamente após o exercício irá induzir o maior imposto de ganhos de capital de curto prazo. Esperar até que a venda se qualifica para o menor imposto de ganhos de capital de longo prazo pode poupar centenas ou mesmo milhares. Opções de ações fortalecer seu portfólio sem esticar suas finanças Sua empresa reconheceu as contribuições que você fez para o seu desempenho e sucesso, concedendo-lhe opções Para comprar ações da empresa. Representando mais do que o seu respeito companyrsquos para você como um empregado valioso, opções de ações podem ajudá-lo a desenvolver uma carteira de investimento significativo rapidamente. Muitas vezes com ganho substancial. É por isso que as decisões que você tomar sobre suas opções de ações, tais como cronometrar o exercício, como concluir a transação e optar por manter ou vender as ações adquiridas ndash deve ser considerada com cuidado. E uma vez que cada decisão pode afetar significativamente a sua situação financeira de longo prazo, Raymond James assessores financeiros estão lá para orientá-lo. Podemos fornecer conselhos projetados para ajudá-lo a maximizar o benefício de suas opções. Nós simplificamos o processo Como consultores de Raymond James, colaboramos com nossos profissionais de opções de ações firmrsquos para fornecer um serviço passo a passo. Nossos especialistas em opções de ações contactar sua empresa para rever suas regras de exercício de opções de ações e, em seguida, garantir que eles são seguidos em seu nome, bem como ajudar preencher formulários necessários. Se o estoque é para ser vendido, eles também garantir que a venda está em conformidade com a Regra 144 e, mais importante, eles oferecem pagamento pontual após a conclusão da transação. Como exercitar suas opções conservadas em estoque Uma vez que nós discutimos sua situação e decidimos que o momento é direito de exercitar suas opções, nós devemos rever as alternativas numerosas para proseguir com a transação. Estas escolhas incluem usar seu próprio dinheiro, fazer exame de um empréstimo em uma taxa muito do competidor ou usar seu estoque existente da companhia para trocar para as opções. Cash vs. Cashless Você pode optar por comprar as opções usando seu próprio dinheiro. Nesse caso, sua decisão principal é se deve ou não para manter ou vender todo ou uma parte do estoque. Essa é uma decisão que deve ser feita com seu consultor fiscal por causa das implicações fiscais. Seu consultor financeiro também deve fazer parte do processo de consulta para discutir o impacto de sua decisão sobre a diversificação de seus portfolios e seu plano financeiro global. Uma segunda alternativa é emprestar o dinheiro. Iniciando o Exercício de Opções Sem Dinheiro Para contas custodiadas por Raymond James amp Associates, a empresa estende temporariamente crédito para iniciar um exercício de opção. Itrsquos nosso serviço de opção de ações sem caixa. A premissa básica é pedir dinheiro suficiente para exercer suas opções de ações e, em seguida, vender o suficiente do estoque resultante para cobrir o montante emprestado, juntamente com quaisquer juros acumulados ou taxas. Em seguida, você pode usar o restante do patrimônio para construir seu portfólio de investimentos. O processo completo de exercício de opções de ações pode levar uma a duas semanas, principalmente devido ao tempo que pode levar um agente de transferência para entregar as ações. Sua opção de compra de ações se qualifica para nosso serviço de opção de ações sem caixa se envolver uma ação na Bolsa de Valores de Nova York ou na American Stock Exchange, ou se ela for negociada de balcão e atende a certos requisitos de relatórios financeiros. Não há limite para o valor de mercado atual das ações que você pode comprar ou vender através deste programa. As ações devem, no entanto, ser vendável imediatamente sob as leis federais de segurança. Alternativas sem dinheiro Se você optar por vender imediatamente suas ações, Raymond James pode emprestar-lhe todo o montante necessário, a uma taxa de juros muito competitiva, para exercer suas opções. Em seguida, você paga de volta o empréstimo quando as ações são recebidas e tem a diferença da venda para investir ou gastar, como você vê o ajuste. Se você decidir exercer suas opções e adiar a venda até as ações são recebidas, Raymond James pode emprestar-lhe até 70 do stockrsquos valor de mercado atual para pagar o exercício. Uma vez que as ações são recebidas em sua conta e vendidas, nós creditamos você com os fundos disponíveis na data de liquidação, menos quaisquer taxas e juros acumulados sobre o valor emprestado. Se você optar por exercer e manter suas ações, o exercício deve ocorrer em uma conta habilitada para Raymond James Ready Access, que permitirá que você use suas ações como garantia para um empréstimo de margem. Primeiro, Raymond James deve aprovar sua conta para o empréstimo de margem. Em seguida, será analisada a margem de segurança individual. Uma vez que isto foi terminado, Raymond James executará suas opções e avançará até 50 do valor de mercado atual do accountrsquos ou 50 do valor de mercado das ações que você receberá com o exercício da opção. Ready Access permite-lhe emprestar a preços competitivos e estabelecer o seu próprio cronograma de reembolso. A conta Ready Access é uma conta de margem. O empréstimo na margem e o uso de títulos como garantia podem envolver um alto grau de risco e podem não ser apropriados para todos os investidores. As condições de mercado podem ampliar qualquer potencial de perda. Se o mercado se voltar contra o investidor, ele pode ser obrigado a depositar títulos adicionais e / ou dinheiro na conta. Os títulos na conta podem ser vendidos para atender a chamada de margem, ea empresa pode vender os títulos investorrsquos sem entrar em contato com eles. As taxas de juros cobradas são determinadas pelo montante emprestado. Troca de ações Se você já possui ações de ações de sua empresa antes de exercer sua opção, pode haver uma vantagem fiscal para troca de ações. Troca de ações permite que você troque algumas de suas ações existentes com a empresa como pagamento para seu exercício de opção. Dadas todas as variações, itrsquos importante consultar com seu conselheiro fiscal para as implicações fiscais de suas opções de ações. Implicações financeiras do exercício de opções de ações Com a ajuda de nosso aconselhamento experiente, você pode tomar a decisão final sobre as implicações financeiras do exercício de suas opções de ações. No entanto, você deve considerar como a diversificação pode diminuir o risco ea volatilidade associada com a realização da maioria de seu portfólio em qualquer alternativa de investimento, neste caso, o estoque de sua empresa. Podemos trabalhar com você para formular um plano financeiro que aloca os ativos yoursquove criado por exercer suas opções de ações em alternativas de investimento diversificado. Implicações fiscais Yoursquoll também querem considerar as implicações fiscais do exercício de suas opções de ações. Cada tipo de opção, quer se trate de um não qualificado ou uma opção de ações de incentivo, é tratado de forma diferente. Por exemplo, o exercício de uma opção de compra de ações não qualificada é um fato tributável. A diferença entre o preço de exercício eo justo valor de mercado das acções é tratada como um rendimento ordinário. Seu empregador reterá os impostos federais, estaduais e FICA estimados, se aplicável, no momento do exercício. Uma opção de compra de ações de incentivo geralmente não é tributável quando exercida. Se você vende ações da empresa adquiridas por opção de ações de incentivo no prazo de um ano de exercício ou dois anos após a data em que recebeu a opção, a diferença entre o preço de exercício eo valor de mercado é tratada como receita ordinária e a diferença entre o preço de venda e O valor de mercado no momento do exercício é tratado como um ganho de capital de curto prazo. O único erro maior que você pode fazer com opções de ações de incentivo é esquecer ou não saber sobre o imposto mínimo alternativo. Consulte o seu consultor fiscal sobre como isso irá afetá-lo. Regra de Lucro de Swing Curto A regra de lucro de swing curto é um regulamento da Comissão de Valores Mobiliários dos EUA e pode afetar sua transação de opção se você for uma empresa privilegiada. De acordo com a regra, se iniciados comprar e vender valores mobiliários de sua empresa empregadora dentro de um período de seis meses, eles são obrigados a desistir de quaisquer lucros realizados na venda. No entanto, insiders podem exercer suas opções de ações e imediatamente vender as ações recebidas sem desencadear a regra de lucro curto swing. Isso permite que os iniciados para reconhecer as consequências fiscais do exercício de opções de ações imediatamente após o exercício, em vez de esperar até seis meses após o exercício. Pergunte ao seu empregador se você é afetado pela regra de lucro swing curto. Para começar Raymond Jamesrsquo consultores financeiros podem facilitar o tratamento profissional de todos os detalhes do exercício de suas opções de ações e orientá-lo através da papelada necessária. Ligue-nos hoje e yoursquoll estar no seu caminho para desenvolver uma carteira de investimento que poderia manter e melhorar o seu estilo de vida agora e no futuro.